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매번 달라지는 양도소득세에 대해 많이 혼란스러우셨죠? 국세청 홈페이지를 통해 양도소득세를 간단하게 자동으로 계산할 수 있는 방법을 안내해드릴게요. 1분 내로 자동계산이 가능하니 아래 링크 참고하세요.
양도소득세 계산방법뿐만 아니라 양도소득세 비과세요건, 감면요건, 양도소득세 신고 시 필요서류, 양도소득세 신고기한 등 양도소득세에 대한 지식을 공유하겠습니다.
1. 양도소득세 자동계산 방법
국세청 홈택스 홈페이지를 통해 양도소득세를 계산해 볼 수 있습니다. 해당 계산 프로그램은 가장 일반적인 거래에 대해서 서비스를 제공하고 있으며 비로그인 상태에서도 양도소득세를 자동적으로 계산해 볼 수 있기 때문에 간편하게 계산이 가능합니다.
양도가액과 취득가액 모두 알고 있는 경우, 양도소득세 간편 계산을 이용하여 1개 부동산 양도 시 간편하게 이용 가능하며 부동산, 분양권, 시설물이용권, 주식 양도시 계산도 가능합니다. 또한 1개 부동산을 양도하고 양도한 달의 다다음 달 10일경부터 부동산 등기자료를 활용하여 계산이 가능합니다.
2. 양도소득세 비과세요건
양도소득세 비과세 및 중과세를 간편하게 자가진단을 통해 알아보실 수 있습니다. 스스로 1세대 1 주택 비과세, 감면, 비사업용 토지에 해당 여부를 판단해 보실 수 있는 링크를 아래에서 확인 가능합니다.
1세대 1 주택 비과세 해당 여부를 확인하실 수 있을 뿐만 아니라 감면농지에 해당 여부도 확인해 볼 수 있습니다. 또한 비사업용 토지에 관한 부분도 진단이 가능합니다. 비사업용 토지에 해당하는 경우에는 추가과세되는 별도의 세율이 적용되오니 반드시 확인하셔야 합니다.
3. 양도소득세 기본세율
양도소득세가 복잡한 이유 중 가장 큰 부분은 2년 이내로 기본적인 세율이 달라진다는 것이 가장 큽니다. 기본세율에서 가장 달라지는 부분은 과세표준액입니다. 2021년에는 15% 세율에 적용되는 과표가 4,600만 원 이었지만 2023년 이후에는 5,000만 원 이하로 상향조정 되었습니다.
양도소득세 기본적 세율을 제외한 다른 자산의 부분에 해당하는 세율은 아래의 링크를 통해 확인해 보실 수 있습니다.
4. 양도소득세 신고기한
양도소득세에 대해서 신고기한 내에 불성실하게 신고하거나 납부지연, 기장불성실할 경우 가산세가 발생할 수 있습니다. 해당 예정신고와 확정신고 기한을 반드시 확인하셔서 가산세를 파하시기 바랍니다. 부동산의 경우에는 양도일이 속하는 달의 말일부터 2개월 이내에 신고 및 납부를 진행하셔야 합니다.
예정신고는 양도일을 기준으로 정해진 신고기한 내에 진행하시면 되고 확정신고의 경우 과세기간 1년을 기준으로 2개 이상 양도 시 다음연도 5월에 합산하여 신고하시면 됩니다. 국내 주식의 경우에는 양도일이 속하는 반기의 말일부터 2개월이 양도세 신고기한입니다.
5. 양도소득세 신고 시 필요서류
양도소득세 신고 시 필요한 제출증빙서류가 있습니다. 1세대 1주택 비과세 혜택을 위해서는 주민등록초본, 혼인증명서, 재학증명서, 임대주택 임대사업자등록증, 임대차계약서 등이 각자의 상황에 맞게 필요합니다. 아래 링크를 통해 양도신고서별 제출증빙서류를 확인하실 수 있으니 신고전 반드시 구비하시기 바랍니다.
양도소득세 관련 감면을 받으시거나 과세를 이연 시키는 데 필요한 서류들도 확인해 보실 수 있습니다. 자경농지감면 및 농지대토감면, 수용, 대토보상의 경우 필요한 서류들이 구비되어야만 양도소득세 감면 및 이연이 가능하오니 이점 반드시 확인하시기 바랍니다.
6. 양도소득세 장기보유특별공제
양도소득세 장기보유특별공제에는 일반 공제와 임대주택 특례가 있습니다. 2021.1.1 이후에 양도 건에 대해서는 토지, 건물, 주택과 1세대 1 주택을 나눠 공제를 진행되고 있습니다. 최소 2년 이상일 때 장기보유특별공제가 적용가능합니다.
또한 거주기간 2년 이상 3년 미만의 경우에는 보유기간 3년 이상에 한정되어 있습니다. 장기보유특별공제는 최소 8%에서 최대 40%까지 양도소득세 공제가 가능합니다. 양도소득세를 가장 줄일 수 있는 부분이 장기보유특별공제를 이용하는 것이니 보유기간이 길면 길수록 유리하기 때문에 이 부분을 중점적으로 확인하셔서 절세하실 수 있습니다.
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